让业务资料与财务记录对应
财务合规账关注资料之间是否能够相互说明，便于企业日常管理和后续交接。
适用情形
企业存在以下情况时，可结合现有资料和经营情况开展专项整理。
- 担心检查时业务资料难以说明
- 存货、采购与销售记录难以对应
- 人员、薪酬和社保资料需要统一整理
- 公转私及收入确认资料需要核对
- 投标等事项需要完整财务数据
- 直播、电商、建筑等业务资料较为复杂
资料范围
财务合规账以业务资料、原始凭证、账务记录和财务报表为基础进行核对。
真实业务资料
合同、订单、收付款和实际业务情况。
原始凭证
发票、付款记录及其他能够说明业务的原始资料。
账务记录
会计凭证、账簿和已有的财务记录。
财务报表
财务报表及需要进一步说明的报表数据。
重点核对事项
重点核对业务、记录与财务结果之间的对应关系。
银行
银行流水、收付款和账务记录保持对应。
存货
采购、销售、库存与结转记录按业务核对。
发票
开具、取得和使用情况与业务资料衔接。
资产
固定资产等资产记录与凭证、报表相互对应。
工资社保
工资、社保公积金和人员资料保持一致。
成本费用
成本费用记录有对应依据并便于后续说明。
行业适配重点
不同业务模式对应的资料链条不同，以下为开展整理时通常需要重点关注的方向。
贸易
重点关注采购、销售、收付款、发票与库存记录之间的对应关系，并区分不同结算方式。
生产
关注领料、生产、入库、销售与成本结转记录，结合订单和原始凭证核对业务链条。
建筑施工
关注项目合同、进度结算、分包及材料支出等资料，并按项目维度整理账务依据。
高新技术
关注研发活动、人员、知识产权和项目材料之间的信息衔接，记录需要补充的依据。
进出口
关注合同、报关、收付款、发票及汇率相关资料，按业务类型整理跨境交易记录。
月度服务节奏
以下为便于协作的参考节点，实际时间以申报期、节假日及双方约定为准。
- 03
资料收集
汇总上期业务资料、凭证及待补资料。
- 10
账务整理
结合已收资料完成凭证和账务记录整理。
- 14
差异核对
核对业务、账务及申报信息，记录待说明差异。
- 20
问题沟通
沟通问题清单、补充资料和后续处理安排。
- 25
交付准备
整理报表、状态记录和本期交接说明。
- 26
结果交接
按约定方式完成本期资料交接并说明后续事项。
交付成果与协作角色
交付内容和协作安排在服务确认时进一步明确，以下为常见的资料与角色框架。
交付成果
- 记账凭证及附件
整理本期记账凭证及能够说明业务的原始附件。
- 账簿报表
交付约定范围内的账簿、财务报表及相关记录。
- 往来与差异说明
对往来余额、账务差异或需要继续核对的内容作说明。
- 申报及状态记录
记录申报、办理状态和本期已完成或待跟进事项。
- 问题清单
列出资料缺口、异常事项和需要客户确认的内容。
- 交接说明
说明交付资料、交接方式和后续衔接事项。
协作角色
- 服务对接
确认服务事项、资料范围、沟通节点和待办事项。
- 交付会计
按约定范围处理账务资料，完成核对并准备交付。
- 支持／职能
就税务、人事或专项事项提供协作和资料衔接。
- 客户配合
提供真实、完整的业务资料，及时反馈并确认待办事项。
服务流程
服务包括需求确认、资料收集、业务与账务核对、资料整理、交付说明和后续衔接。
- 01需求确认确认服务事项
- 02收集基础资料整理已有信息
- 03业务情况了解了解业务情况
- 04建立整理框架明确资料结构
- 05业务与账务匹配核对业务记录
- 06持续整理持续整理资料
- 07交付说明说明整理结果
- 08调整与后续衔接记录后续事项
关于财务合规账
围绕产品适用范围、所需资料和服务流程，解答企业常见问题。
什么是财务合规账？
财务合规账围绕真实业务、原始凭证、会计凭证、账簿和财务报表，梳理资料之间的对应关系。
它与日常代理记账有什么区别？
日常代理记账侧重日常账务处理和纳税申报；财务合规账还关注业务资料、账务记录和历史事项的整理与衔接。
资料不完整时可以开展整理吗？
可以从现有业务资料、合同、发票、付款记录和账簿入手，列出缺失资料并逐步补充。
合规账服务包含哪些环节？
通常包括需求确认、资料收集、业务与账务匹配、规范整理、交付说明和后续衔接。